“‘十五五’新征程全国公立医院如何做好预算目标管理及内部审计与合规管理”

第一节

《“十五五”卫生

健康方针贯彻》

顶层设计与方向指引——解读“健康中国2030”与“十五五”医疗政策核心（卫健委最新文件分析）

（一）战略定位转型：从‘治病’转向‘健康’，强化预防和健康管理

（二）深化三明医改：薪酬、药耗、价格联动改革

（三）资源均衡布局：推动优质资源下沉，完善分级诊疗

（四）能力补强与创新：补短板学科，提升公卫应急能力

（五）规划编制方法论：如何结合政策与实际需求，确保规划落地。

第二节

《战略引领——从“十五五”规划到预算目标》

一、“十五五”公立医院高质量发展的核心预算约束（投入效率、成本管控）；二、如何将医院战略目标（如DRG盈亏平衡、学科发展）转化为科室关键的预算目标（收入结构、成本定额）；三、指导科室主任如何解读《科室年度工作计划》并转化为《资源需求计划》；

四、预算管理的战略定位：预算如何从“财务工具”升级为落实战略的“管理抓手”；

五、战略地图绘制：如何将医院“十五五”战略目标（如学科建设、服务质量、效率提升）转化为可衡量的关键绩效指标。

第三节

《全面预算管理体系的顶层设计与组织保障》

一、体系构建：构建以医院发展战略为导向的“战略-业务-资金-财务”一体化预算模型；

二、组织与制度：明确预算管理委员会、归口管理部门及科室的权责；制定预算管理制度与流程；

三、业财融合起点：指导各科室如何将业务工作计划（如门诊量、手术量、新技术开展）转化为资源需求计划。

第四节

《科室预算的精准编制与论证》

《科室预算的精准编制与论证》

一、收入预算：如何基于病种结构、医保支付政策（DRG/DIP）、服务量科学预测科室收入；

二、支出预算：逐项解析人员经费、药品费、卫生材料费（特别是高值耗材）、固定资产购置、维修费等编制方法与审核要点；

三、专项预算：学科建设、设备更新、信息化等专项预算的可行性论证与申报技巧；

四、典型临床科室的年度预算编制案例分享。

《预算的执行控制、分析与调整》

一、刚性 vs 弹性控制：如何建立合理的预算执行控制机制，兼顾计划性与灵活性；

二、预算分析报告：如何撰写有价值的预算执行分析报告，揭示业务动因，预警运营风险；

三、预算动态调整：在什么情况下、以何种流程进行预算调整，以确保预算始终服务于战略目标。

第五节

《基于DRG/DIP的成本精准管控与预算优化》

一、成本核算基础：作业成本法（ABC）在医院病种成本核算中的应用；

二、预算与成本联动：如何将病种目标成本嵌入科室预算，引导临床路径优化；

三、资源消耗标准：建立药品、耗材的“标准套”或消耗定额，作为预算编制的科学依据；

四、降本增效路径：分析成本结构，寻找预算管控的关键点，实现“提质增效”下的成本节约。

第六节

合规管理是开展医院内审的主要路径

一、树立全员合规理念；

二、构建全面审计制度；

(1) 采购管理专项审计指引（试行）

(2) 大型医用设备绩效专项审计指引（试行）

(3) 高值医用耗材专项审计指引（试行）

(4) 合同管理专项审计指引（试行）

(5) 建设项目专项审计指引（试行）

(6) 内部控制评价工作指引（试行）

(7) 卫生健康行业内部审计基本指引（试行）

三、优化内部合规环境。

第七节

合规管理是什么？

一、什么是“合规”？

二、合规需“三心”；

三、合规管理是医院风险管理的核心；

四、强化制度管理，实现风险管控。

第八节

内部审计技能提升

1.内部审计定义与目的

2.内部审计的原则

3.内部审计的流程

4.内部审计的类型

5.内部审计的方法

1) 抽样技术

2) 访谈

3) 观察

4)检查文件

第九节

内部审计重点要求1：强化制度管理

1、建立制度：内部审计要靠制度保驾护航；

2、完善制度：好制度为内部审计保驾护航；

3、落实制度：制度要为内部审计设定标准。

第十节

内部审计重点要求2：转变财务管理

1、从“会计型”到“经营型”转变；

2、医疗收费环节控制；

3、大型医疗设备投资决策与效益分析；

4、医院财务风险防范与危机预警方法

a.医院财务风险的形式和特征；

b.医院财务风险的预警、防范和管理措施;

c.财务危机的预警方法。

第十一节

内部审计重点要求3：规范采购管理

1、正确认知——采购是个技术活；

2、招投标法律制度的强制性规定；

3、资格审查——做好供应商评审；

4、招标文件——招标合规有效的关键；

5、招标程序——招标、开标、评标与中标。

第十二节

内部审计重点要求4：廉洁风险防控

1、岗位潜在廉政风险

2、风险等级

3、防控措施

附赠1

行政各科室

绩效考核办法

1、办公室 2、党办 3、财务科

4、科教科 5、工会 6、人事科

7、医务科 8、护理部 9、控感科

10、保卫科 11、总务科 12、药剂科

13、设备科 14、信息科 15、医保办

16、审计科 17、监察室 18、团委

附赠2

各科室考核指标与考核办法

1、临床科室绩效考核指标及考核办法

2、医技科室绩效考核指标及考核办法

3、手术室绩效考核指标及考核办法

4、供应室绩效考核指标及考核办法

5、体检科绩效考核指标及考核办法

6、门诊医生绩效考核标准及考核办法

7、临床科医生绩效考核标准及考核办法

8、医技人员绩效考核标准及考核办法

9、急诊医生绩效考核标准及考核办法

10、护理岗位量化考核标准

11、门诊部护士长绩效考核量化标准

12、供应室护士长绩效考核量化标准

13、手术室护士长绩效考核量化标准

14、病区护士绩效考核量化标准

15、供应室护士绩效考核量化标准

16、导医护士绩效考核量化标准